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表1  机构概况填表说明

  机构代码：按《科技统计工作文件》中的“全国科学研究与技术开发机构代码编制方案”填写。

  上年机构代码：在报告期内机构代码有变化的机构，请同时填报上年机构代码，无变化的机构不填。

  机构详细名称：按年末单位公章的详细名称填写，不要填写简称。若单位有多个公章，请填写对外公章上详细名称，不得填写代号和内部名称。若单位名称变更，按变更后的单位名称填写，而公章未换，以旧章代用。

    机构通讯地址：填写本机构的详细通讯地址。如果机构分设在不同地点时，填写机构负责人办公室所在地址。

    所在地代码：按国家标准《中华人民共和国行政区划代码》(GB/T2260-1999) 以及行政区划变更对照表填写，须填满六位。

  上级主管单位：指机构的行政直接主管单位，如果本机构为双重领导，请填写最主要的一方。

  机构从事的国民经济行业：指本单位从事的国民经济行业，按国家标准《国民经济行业分类与代码》（GB/T4754-2002）的中类代码填写，须填满三位。从事于多个国民经济行业的单位按其最主要的从事行业填写。

  机构服务的国民经济行业：指本单位服务的国民经济行业，按国家标准《国民经济行业分类与代码》（GB/T4754-2002）的中类代码填写，须填满三位。服务于多个国民经济行业的单位按其最主要的服务行业填写。

  机构的学科领域：指本单位从事科技活动的主要学科领域。按国家标准《学科分类与代码》（GB/T13745-1992）一级学科代码填写，须填满三位。

   机构办经济实体：由院所自办或与其他单位合办的具有企业法人地位的企业。

   认定的高新技术企业：指经省、自治区、直辖市、计划单列市、副省级城市科技主管部门按照国家有关文件对企业进行审核认定后，正式发给高新技术企业证书的企业。

表2  人员概况填表说明

  从业人员：指由本机构年末直接组织安排工作并支付工资的各类人员总数。包括固定职工、国家有编制的合同制职工、招聘人员和返聘的离退休人员。不包括离退休人员、停薪留职人员。

  从事科技活动人员：指从业人员中的科技管理人员、课题活动人员和科技服务人员。

  科学家和工程师：大学毕业及以上学历或具有高、中级技术职称（务）人员。

  科技管理人员：指院、所领导及业务、人事管理人员。包括：从事科技计划管理、课题管理、成果管理、专利管理、科技统计、科技档案管理、科技外事工作、人事管理、教育培训、财务等与科技活动有关的人员。

  课题活动人员：指编制在研究室或课题组的人员。

  科技服务人员：指直接为科技工作服务的各类人员，如从事图书、信息与文献、测试、试制、咨询、物资器材供应等工作的人员，以及实验室、试验工厂（车间）、试验农场的人员。不包括司机、门卫、食堂人员、医务人员、清洁工、幼儿园和托儿所的工作人员，以及主要从事生产、经营活动人员。

  从事生产、经营活动人员：指主要从事定型产品的批量生产，单位内部招待所、商店、出版印刷等生产经营和对外服务活动的人员。在机构办经济实体中的院所编制人员也应包括在内。

　其他人员：指从业人员中除了从事科技活动和生产、经营活动人员以外的其余人员，包括生活后勤服务人员、医务室人员等。

  外聘的流动研究人员：外聘短期或长期的访问学者、研究人员（编制在其它单位）。   

  招收的非本单位在读研究生：本单位招收的在读的研究生，不包括本单位职工在读的研究生。

  离退休人员总数：指历年由本机构离退休，并在本机构领取离退休费的人员。

  学位和学历：由人事部门或干部部门根据国家有关规定，填报本机构从事科技活动人员的学位和学历情况，按获得的最高学位和最高学历填写。

  专业技术职称（务）：填报本机构从事科技活动人员中专业技术职称（务）情况，未实行专业技术职务聘任的单位，按原技术职称填报。

  高级：指研究员、副研究员；教授、副教授；高级工程师；高级农艺师；正、副主任医（药、护、技）师；高级实验师；高级统计师；高级经济师；高级会计师；编审（正、副编审）；译审（正、副译审）；高级（主任）记者；正、副研究馆员等。

  中级：指助理研究员；讲师；工程师；农艺师；主治医（药、护、技）师；实验师；统计师；经济师；会计师；编辑；翻译；记者；馆员等。

  初级：指研究实习员；助教；助理工程师、技术员；助理农艺师、农业技术员；医（药、护、技）师、医（药、护、技）士；助理实验师、实验员；助理统计师、统计员；助理经济师；助理会计师、会计员；助理编辑、见习编辑；助理翻译；助理记者；助理馆员、管理员等。

  注意：一个人同时从事两种活动，如果既从事科技管理，又进行课题活动，按其编制填写。例如编制属管理人员，则填科技管理人员。

  平衡关系：PE2010≥PE2011  PE2010≥PE2013    PA00=PE2010=PA03+PA04+PA05+PA07

          PE2010=PE2110+PE2210+PE2310       PA00=PA11+PA21+PA31+PA41

          PE1010=PE2010+PE4010+PE5010      PA11+PA21≤PE2011

  填报科技活动人员数据应当注意的问题

  1、定义

  科技活动人员系指直接参加某个机构或单位的科技活动并领取报酬的人员,且不论具有何种身份、资格（学历或职务），均属科技活动人员。包括实际参加科研课题研究工作的人员、科技活动的管理人员和科技服务人员。

从事实验、测试、分析等工作的人员，实验室、试验工厂（车间）、试验农场人员; 与机构的科研活动有关的情报、咨询、物资器材供应、仪器设备保养维修工作的人员应作为从事科技活动人员。

为科技活动提供间接服务的人员，不属于科技活动人员。例如，门卫、司机、保卫、食堂、医务室、附属中小学、幼儿园、托儿所等人员，其工作虽是为了保证整个机构的正常运转和工作的顺利进行， 但因其为科技活动提供的服务只是间接的，不论这些人具有何种身份或资格，均不属于科技活动人员。

  2、判断下列哪些人员是科技活动人员           

a.科研课题组人员               b. 科研实验室的打字员

c. 科研机构医务室的医生        d. 科研院所附属中小学的高级教师

e.科研单位管理机关中分管生产经营的财务人员

f. 科研机构资料室的工作人员    g. 科研院所分管科研的所长的秘书

〖解答〗

a,b,f,g是科技活动的人员，科研机构医务室的医生和附属中小学的高级教师是间接服务的人员，科研单位管理机关中分管生产经营的财务人员与科技活动无关，都不是科技活动人员。

表3  经常费收入填表说明

    经常费：包括暂收（暂付）款，经常费收入中各项皆为毛收入。

  代管经费收入：由外单位委托本机构代管的，并与本单位科技活动无关的经费收入。不包括机构创办的经济实体上缴的经费。

  科技经费筹集额：指从各种渠道筹集到的计划用于本单位科技活动的经费，不论来源渠道如何。

  政府资金：指由各级政府部门直接拨款或企事业单位利用政府资金委托本机构从事科学技术活动所获得的收入。

  财政补助收入：指由中央或地方财政通过预算的形式拨给本机构的经费，包括正常经费和专项经费。单位收到由财政部门拨给主管部门和上级单位转拨的科学事业费，以及由财政部门拨给上级主管部门和上级单位以科研课题或项目下达的科学事业费，均属财政预算拨款。

  承担政府科研项目收入：指本机构为了开展科学研究、新产品试制、中间试验、科技成果示范性推广等科技活动，通过签订协议、合同或其它形式申请并获得的政府经费，包括课题专项、设备专项和其它专项。

  技术性收入：指本机构从事科学技术活动所获得的非政府资金(毛收入)，如：企事业单位和社会团体利用自有资金委托本机构开展科学技术活动所提供的资金，由技术开发收入、技术转让收入、技术咨询及服务收入、学术活动和科普活动收入几项合计。

  技术开发收入：指有关新技术、新产品、新工艺和新材料及其系统的研究开发任务而获得的收入。

  技术转让收入：指通过专利权转让、专利申请权转让、专利实施许可、非专利技术的转让所获得的收入。

  技术咨询服务、培训、承包收入：不包括建设工程的勘察、设计、施工、安装和加工承揽。

  学术活动和科普活动收入：指通过学术交流、学术期刊出版，开展科学知识宣传、讲座和科技展览等活动取得的收入。

  国外资金：指中国境外的企业、大学、国际组织、民间组织、金融机构及外国政府提供给在中国境内注册的各类单位用于科技活动的经费。不包括外国在中国注册的企业提供的经费。

  科技活动借贷款：指本机构为开展科技活动从各种渠道获得的各类借、贷款。不论偿还形式、期限和数额如何，均按当年获得的借、贷款额填报。不包括基本建设贷款。

  其他收入：指除上述各项以外可以用于科技活动的收入。包括：国内外社会和个人赞助、捐赠、投资收益等。

  生产经营活动收入：指本机构在科研、技术等专业业务活动以外开展非独立核算的经营活动取得的收入，包括产品（商品）销售收入、经营服务收入、工程承包收入、租赁收入和其他经营收入。

  产品销售收入：指本机构通过销售定型、批量产品和提供服务等取得的收入。

  其他收入：指开展科技活动与生产经营活动以外的各项活动的收入，包括：用于离退休人员的政府拨款。

　非科技活动借贷款：指本机构为开展非科技活动从各种渠道获得的各类借、贷款。不论偿还形式、期限和数额如何，均按当年获得的借、贷款额填报。不包括基本建设贷款。

  出口创汇收入：本机构当年实际完成的出口毛收入，不包括机构办的经济实体上缴部分。

  平衡关系：FI0000=FI1000+FI2000+FI3000 + FI4000   FI1100≥FI1110+FI1120    FI1200=FI1210+FI1220+FI1230+FI1240    FI3000=FI3110+FI3120+FI3130+FI3190    FI1210=FI1211+FI1212+FI1213+FI1214    FI1000=FI1100+FI1200

表4  经常费支出填表说明

科技经费内部支出：指调查单位在报告期内用于内部开展科技活动实际支出的费用，包括来自科研渠道以及其他各种渠道的经费实际用于科技活动支出的费用,包括外协加工费。

人员费用：指以货币或实物形式直接或间接支付给科技活动人员的劳动报酬及各种费用，包括各种形式的工资、补助工资、津贴、价格补贴、奖金、福利、失业保险、养老保险、医疗保险、工伤保险、人民助学金等。包括支付给研究生的助学金、奖学金等开支。为科技活动提供间接服务人员的劳务费不计入此项。

设备购置费：指本单位使用非基建投资购建费购买用于科技活动的固定资产的实际支出额，固定资产指长期使用而不改变原有的实物形态，单位价值在规定标准以上的主要物资设备。如科研仪器设备、图书资料、实验材料和标本以及其他科研设备。

其他日常支出：指本单位用于科技活动除上述以外的支出。例如：用于科技活动的原材料费、水电能源费、差旅费、加工试验费、设备使用费、计算机机时费、资料印刷费等。培训研究生的消耗性支出也一并统计。

国际科技交流与合作费：包括本单位与国外开展科技交流与合作而付给国外的研究费、给外方人员的培训费；本单位人员出国访问考察费、参加国际组织缴纳的会费、参加在国内、国外召开的国际会议的费用、到国外参展费；聘请国外专家来华的考察费、研究费、接待费；以及捐赠给国外的实物购买费等。

生产经营活动支出：指用于生产、经营活动的全部实际消耗性支出。包括人员费用、设备购置费、原材料费、加工费等，以及销售过程中发生的各种支出和经营行为有关的各项税金。

其他支出：指用于开展除科技活动与生产经营活动以外的各项活动的经费支出。包括医院的医疗活动支出、工程设计活动支出和教学活动支出等。

离退休人员费：指本机构当年实际用于离退休人员的各项支出。

    外部支出：指本机构委托外单位或与外单位合作而拨给对方的经费，不包括外协加工费。

注意：本表本年内部支出总额中不包括基建投资的支出。

平衡关系：FE0000=FE1000+FE2000+FE3000        FE1000=FE1100+FE1200+FE1300

  FE2000≥FE2100+ FE2300 FE3000=E3100+ FE3200+ FE3300+ FE3400

  FE3000≥FE3001+FE3002

表5  基本建设填表说明

   基本建设投资实际完成额：指本机构在当年完成的用货币表示的基本建设工作量。

  科研仪器设备：指在基本建设投资的实际完成额中购置的科研仪器设备总值。非科研设备购置不计入此项。

  科研土建工程：指在基本建设投资的实际完成额中完成的科研土建工作量（如科研楼、试验用房等）。非科研土建工程 （如住房等）不计入此项。  

  平衡关系：FB00=FB11+FB12+FB13+FB14     FB20=FB11+FB12=FB21+FB22+FB23+FB24

表6  资产与负债填表说明

    资产合计：指机构占有或使用的能以货币计量的经济资源，包括各种财产、债权和其他权利。包括流动资产、固定资产、无形资产、对外投资。

  流动资产：指机构可以在一年以内变现或者耗用的资产，包括现金、各种存款、应收及预付款项、存货、在研项目和在制产品等。

  固定资产：指能在较长时间内使用，消耗其价值，但能保持原有实物形态的设施和设备，如房屋和建筑物等。作为固定资产应同时具备两个条件：即耐用年限在一年以上，单位价值在规定标准以上的财产、物资。

  科研房屋建筑物：指可直接用于科技活动的各种建筑设施。包括实验楼、实验室、实验性工厂（车间）、农场的有关建筑设施、学术报告场所、科技管理的办公建筑、科技器材物资仓库。不包括食堂、职工宿舍等福利性建筑。若以上各种建筑设施不是用于单一目的，按比例折算分别统计。

  科研仪器设备：指从事科技活动的人员直接使用的科研仪器设备。不包括与基建配套的各种动力设备、机械设备、辅助设备，也不包括一般运输工具（科学考察用交通运输工具除外）和专用于生产的仪器设备。若科研与生产共用的仪器设备，则按其使用目的，统计在主要一方。

  无形资产：指机构拥有的、不具有实物形态而能为单位提供某种权利的资产。

  对外投资：指机构利用货币资金、实物、无形资产等向其他单位的投资。

  负债合计：指机构所承担的能以货币计量，将以资产或劳务偿付的债务 。

  注意：科学研究与技术开发机构填写原值，转制为企业机构填写净值。

  平衡关系： AT100=AT110+AT120+AT130+AT140   AE00(3,4)≥AE10(3,4)+AE20(3,4)+AE30(3,4)

                         AE10(3,4)≥AE11(3,4)    AE20(3,4)≥AE21(3,4)   AE30(3,4)≥AE31(3,4) 

             AT122≥AE003

表8  R&D人员填表说明

1、研究与试验发展（R&D）活动的基本特征     

     研究与试验发展 a.具有创造性 ；b.具有新颖性；c.运用科学方法；d.产生新的知识或创造新的应用。

在上述特征中，“创造性”和“新颖性”是判别是否是研究与试验发展活动的决定性条件，产生新的知识或创造新的应用是创造性的具体体现，运用科学方法则是所有科学技术活动的基本特点。

     具有较高的研究水平、 任务的来源层次（国家或省级）和研究中采用较先进的技术，均不是构成研究与试验发展（R&D）活动的基本特征。

2、 基础研究、应用研究、试验发展的特点

基础研究的特点是：

（1）以认识现象、发现和开拓新的知识领域为目的,即通过实验分析或理论性研究，对事物的性质、结构和各种关系进行分析，加深对客观事物的认识，解释现象的

  质，揭示物质运动的规律，或者提出和验证各种设想、理论或定律。

（2） 没有任何特定的应用或使用目的,在进行研究时对其成果看不出、说不清有什么用处，或虽肯定会有用途但并不确知达到应用目的的技术途径和方法。

（3） 一般由科学家承担，他们在确定研究专题以及安排工作上有很大程度的自由。

（4） 研究结果通常具有一般的或普遍的正确性,成果常表现为一般的原则、理论或规律，并以论文的形式在科学期刊上发表或学术会议上交流。

因此，当研究的目的是为了在最广泛的意义上对现象的更充分的认识，和（或）当其目的是为了发现新的科学研究领域，而不考虑其直接的应用时，即视为基础研究。

    应用研究的特点是：

（1） 具有特定的实际目的或应用目标,具体表现为：为了确定基础研究成果可能的用途，或是为达到预定的目标探索应采取的新方法（原理性）或新途径。

（2）  在围绕特定目的或目标进行研究的过程中获取新的知识,为解决实际问题提供科学依据。

（3）  研究结果一般只影响科学技术的有限范围，并具有专门的性质，针对具体的领域、问题或情况，其成果形式以科学论文、专著、原理性模型或发明专利为主。

一般可以这样说，所谓应用研究，就是将理论发展成为实际运用的形式。

     试验发展的特点是：

（1）运用基础研究、应用研究的知识或实际经验。

（2）以开辟新的应用为目的，具体地说，就是为了提供新材料、新产品和装置、新工艺、新系统和新的服务，或对已有的上述各项进行实质性的改进 。

（3）其成果形式主要是专利、专有知识、具有新产品基本特征的产品原型或具有新装置基本特征的原始样机等。

3、基础研究、应用研究、试验发展的区别

     在统计实践中，区分研究与试验发展的类型应以定义为依据、以活动的直接目的及其特征为辅助依据而进行判断。

区分基础研究与应用研究的主要标准是：基础研究是为了认识现象，获取关于现象和事实的基本原理的知识；。而不考虑其直接的应用，应用研究则在获得知识的过程中具有特定的应用目的。基础研究没有特定的应用目的或目标，主要表现在进行研究时对其成果的实际应用前景不很清楚，或者虽然确知其应用前景但并不知道达到应用目标的具体方法和技术途径。应用研究的特定应用目的不外乎是指以下两类：或是发展基础研究成果，确定其可能用途；或是为达到具体的或预定的目标，确定应采取的新的方法和途径。应用研究虽然也是为了获得科学技术知识，但是，这种新知识是在开辟新的应用途径的基础上获得的，是对现有知识的扩展，为解决实际问题提供科学依据，对应用具有直接影响。基础研究获取的知识必须经过应用研究才能发展为实际运用的形式。

区分基础研究、应用研究与试验发展的主要标准是：基础研究和应用研究主要是扩大科学技术知识，而试验发展则是开辟新的应用即为获得新材料、新产品、新工艺、新系统、新服务以及对已有上述各项作实质性的改进。虽然应用研究和试验发展所追求的最终目标是一样的，但它们的直接目的或目标却有着本质的差别。应用研究是为达到实际应用提供应用原理、技术途径和方法、原理性样机或方案，这是创造知识的过程；试验发展并不增加科学技术知识，而是利用或综合已有知识创造新的应用，与生产活动直接有关，所提供的材料、产品装置是可以复制的原型，而不是原理性样机或方案，提供的工艺、系统和服务是可以在实际中采用。

4、 判断下列活动是否属于R&D活动？

   a.为生产目的进行的工装准备、试运转；

   b.生产过程的质量控制及材料、设备、产品的常规检验、测试；

   c. 文学或艺术创作；

   d. 为社会和公众提供的测试、标准化、计量、计算、质量控制和专利等项服务；

   e. 农业领域里新品种的区域试验；

   f.地形、地质和水文考察, 资源的调查,天文、气象和地震的日常观察；

   g.为从技术上进一步改进产品、工艺和生产过程而进行的中间试验，以获得经验和收集数据；

   h.矿产、石油、天然气的常规勘探与开采；

   i.接受用户订货，仅用现有技术和现有材料建造的一艘新型旅游船；

   j.新产品原型的设计、制造与试验；

   k.为R&D项目所进行的数据收集和整理；

   m.市场调查、技术服务及市场分析；

   n.通用数据和资料收集，用运筹学、数学、统计的方法对数据的常规分析；

   o.系统维护和软件应用,一般的软件开发和系统集成；

   p.对已有的产品或工艺做技术上的实质性改进；

   q.政策调研、评价与咨询，可行性研究；

   r.利用现代生物技术为农民培育花卉种苗；

   s.新型服装面料的研究。

〖解答〗

   除下列活动外均不属于R&D活动：

  g.为从技术上进一步改进产品、工艺和生产过程进行中间试验以获得经验和收集数据；

  j.新产品原型的设计、制造与试验；

  k.为R&D项目所进行的数据收集和整理；

  p.对已有的产品或工艺做技术上的实质性改进；

  s.新型服装面料的研究。

R&D人员：指本单位人员及外聘研究人员和在读研究生中参加R&D课题的人员、R&D课题管理人员和为R&D活动提供直接服务的人员，不包括为R&D课题提供间接服务的人员（如生活服务人员），也不包括全年从事R&D活动工作量不到0.1年的人员。

　　R&D全时人员：指本年度从事R&D活动的工作量在0.9年以上(含0.9年)的人员数。

　  R&D非全时人员：指本年度从事R&D活动的工作量在0.1～0.9年之间的人员数。工作量不到0.1年不计在内。

R&D人员折合全时工作量：指全时人员折合全时工作量与所有非全时人员工作量之和，结果取整数。一个全时人员的折合全时工作量计为1，非全时人员按实际投入工作量进行累加。例如：有两个全时人员(他们的工作量分别为0.9年和1.0年)和三个非全时人员(他们的工作量分别为0.2年、0.3年和0.7年)，则折合为：折合全时工作量＝1+1+0.2+0.3+0.7=3(人年) （四舍五入）

R&D折合全时的甲类人员：指当年参加R&D活动甲类人员的折合全时工作量。甲类人员为大学毕业及以上学历或具有高、中级技术职称（务）人员。

R&D人员折合全时工作量按人员工作岗位性质分：先将参加R&D活动的人员按其承担研究工作的工作性质来进行分类，再进行工作量计算。

研究人员：是指从事新知识、新产品、新工艺、新方法、新系统的构想或创造的专业人员及R&D课题的高级管理人员。

技术人员：是指通常在研究人员的指导下参加R&D课题，应用有关原理和操作方法执行R&D任务。他们的活动包括：进行文献检索、从档案馆和图书馆中筛选相关资料；编制计算机程序；进行实验、测试和分析；为实验、测试和分析准备材料和设备；记录测量数据、计算和编制图表；进行统计调查和访谈，及R&D课题的一般管理人员。

其他辅助人员：是指参加R&D课题或直接协助这些课题的熟练工和非熟练技工、秘书和办事人员，这一类还包括所有为R&D课题提供直接服务的财务、人事及行政管理人员。

平衡关系：RD100=RD110+RD120=RD141+RD142+RD143+RD144   RD130=RD161+RD162+RD163

填报R&D人员数据应当注意的问题

1、定义

    R&D人员系指参加某个机构或单位的R&D活动并领取报酬的人员, 且不论其具有何种身份、资格（学历或职务），均属从事R&D活动人员。包括参加R&D课题的人员、R&D课题管理人员和为R&D课题服务的人员（如资料室管理人员），但不包括为R&D课题提供间接服务的人员（如生活服务人员），同时也不包括全年从事R&D活动工作量不到0.1年的人员。从事实验、测试、分析等工作的人员，实验室、试验工厂（车间）、试验农场人员; 与机构的R&D活动有关的情报、咨询、物资器材供应、仪器设备保养维修工作的人员应作为从事R&D活动人员。为R&D活动提供间接服务的人员与为科技活动提供间接服务人员的范围相同，不属于R&D人员，因此在统计R&D经费时，他们的劳务费（工资）不应作为R&D人员的劳务费，而应列入“其它日常支出”。

2、R&D活动人员及工作量的计算

    ①人数计算

年末在本机构中按人数统计参加R&D活动并领取报酬的R&D活动人员人数。不包括全年从事R&D活动工作量不到0.1年的人员。

     ②工作量计算

一年中一些人用全部工作时间从事科技活动，另一些人除从事R&D活动外还进行了机构内的其它工作（例如生产、销售等等），因而只将其部分工作时间真正用于R&D活动。若按所有参加R&D活动的人数计算，显然也不符合实际。以人员工作量来计量更能反映R&D活动的投入情况。

在科技活动人员中先按人数统计R&D全时人员〔本年度从事R&D活动的工作量在0.9年以上(含0.9年)的人员数〕〕及R&D非全时人员（本年度从事R&D活动的工作量在0.1～0.9年之间的人员数），工作量不到0.1年不计在内。

然后计算全时人员与非全时人员折合全时工作量，得到R&D人员折合全时工作量。

一个全时人员的折合全时工作量计为1，非全时人员按实际投入工作量进行累加。

例如：有两个全时人员(他们的工作量分别为0.9年和1.0年)和三个非全时人员(他们的工作量分别为0.2年、0.3年和0.7年)，则折合为：折合全时工作量＝1+1+0.2+0.3+0.7＝3(人年) （四舍五入）

3、例

一个R&D课题组有五个人，他们的工作量依次为1.0年、0.9年、0.5年、0.1年和0.05年。如何计算课题组的R&D全时人员、R&D非全时人员和R&D折合全时工作量。

〖解答〗

课题组的R&D全时人员 2人； R&D非全时人员 2人；R&D折合全时工作量2.6人年。

  R&D投入指标包括R&D经费指标和R&D人员指标，它们分别以货币和投入工作量来度量R&D活动的规模。依照国际惯例，R&D经费投入统计对R&D活动的执行者而非资助者进行统计, R&D经费总量由各执行单位R&D活动的内部支出加总形成。

4、R&D人员核算方法

在从事科技活动人员中先按人数统计R&D全时人员（本年度从事R&D活动的工作量在0.9年以上(含0.9年)的人员数）; R&D非全时人员（本年度从事R&D活动的工作量在0.1～0.9年之间的人员数），工作量不到0.1年不计在内。

然后计算全时人员与非全时人员折合全时工作量，得到R&D人员折合全时工作量。

如果本单位活动种类多不便核算,则可以采取下列近似方法计算

R&D人员折合全时工作量＝R&D课题人员折合全时工作量＋管理R&D课题的科技管理人员和为R&D课题提供直接服务的科技服务人员的折合全时工作量

从课题调查数据得到R&D课题人员折合全时工作量，再将科技管理人员和科技服务人员按R&D课题人员折合全时工作量占科技活动人员总数的比例分摊，即得到为R&D课题提供管理和直接服务的人员的折合全时工作量。

表9  R&D经费填表说明

R&D经费内部支出：指当年为进行R&D活动而实际用于本机构内的全部支出，应按“全成本核算”的口径进行计量。包括劳务费、其他日常支出、仪器设备购置费、土地使用和建造费等。不包括与外单位合作研究而拨给对方使用的经费。

人员费用：是指以现金或实物形式支付给R&D人员（见“R&D人员”指标说明）的工资、薪金，以及所有其它的劳务费用，如奖金、奖金税、社会保障支出等。

设备购置费：是指当年本机构为开展R&D活动在经常费中支出的仪器设备（使用年限一年以上且单位价值在规定标准以上的仪器设备购置）购置费；为开展此活动专用购买的设备费应计入此项；为几类科技活动公用而购买的设备费，按R&D活动实际使用（或预计使用）的时间分摊到此项中。

其它日常支出：是指当年直接或间接用于开展该活动的全部实际消耗支出，包括业务费和管理费。例如：原材料费、水电能源费、期刊书报资料费、加工实验费、设备使用费、计算机机时费、资料印刷费、差旅费、修缮费、非基建设备购置费、房租等。计算R&D活动日常支出时，应将整个单位的公共管理费、公用非科研仪器设备购置费等，分摊到机构相应的R&D活动的日常支出中。

仪器设备费：是指当年本机构为开展R&D活动在基建投资中支出的仪器设备（使用年限一年以上且单位价值在规定标准以上的仪器设备购置）购置费；为开展此活动专用购买的设备费应计入此项；为几类科技活动公用而购买的设备费，按R&D活动实际使用（或预计使用）的时间分摊到此项中。

土建费：是指当年为开展R&D活动在基建投资中支出的土地使用费、房屋和试验场所等的建造费，以及用于对建筑和固定设施进行大规模改建、改装和修理，土地改良工作等的费用。为开展此活动专用基建的费用含在此项内；为公共目的而建的办公大楼实验室等费用可按人均占有面积乘以此类活动的人员所占的比例推算R&D活动的土建费。

平衡关系：RD200=RD210+RD220            RD210= RD211+RD212+RD213          RD220= RD221+RD222    RD210=RD241+RD242+RD243      RD220=RD231+RD232+RD233+RD234+RD235    RD210=RD251+RD252+RD253+RD254+RD255

填报R&D经费数据应当注意的问题

1、定义

R&D活动经费系指本单位实际用于R&D活动的经费，不论是以何种名义、通过何种渠道获得的。不包括利用自己专长开展与R&D活动无关的教学、医疗、科技服务和生产性等活动的经费。

2、 R&D经费内部支出与R&D经费外部支出的区别

内部支出是指某机构为开展R&D活动实际用于本机构内的全部支出，为了避免出现重复计算，汇总一个地区或一个国家的科技经费支出总数，是将所有单位R&D经费内部支出加总形成。

外部支出是本机构根据合同和协议委托外单位进行R&D活动所实际支付的费用，包括实物（例如调拨的仪器设备等）形式支付的经费。外部支出可以反映部门之间合作研究的情况。

本机构开展一个R&D项目将其中一个部件和装置委托外单位进行加工，这不是外部支出，是外协加工。

本机构作为一个大R&D项目的牵头单位，将其中一部分经费转拨给子课题单位，此经费应算外部支出。

3、 R&D活动经费来源的分类

R&D活动经费可以通过合同、拨款、贷款、专项基金、自筹、捐款等多种途径获得，R&D活动经费内部支出按资金来源分类是从资金资助者方面而不是从资金获得渠道进行分类，以分析评价社会各方面对R&D的投入。

当经费经过转拨的情况下，在进行分类时必须应尽可能弄清资金的原始来源及经费的资助者。

4、关于“政府资金”

政府资金包括本单位不论是以何种名义、通过何种渠道从各级政府部门获得的用于R&D活动的经费。例如：教育事业费中用于R&D人员的工资和政府提供的技术改造经费中实际用于R&D的经费，企业承担政府R&D项目所获得的无偿使用的资金等，政府资金中不应包括各类性质的贷款。

5、关于“企业资金”

企业资金指企业支付的用于R&D活动的经费，包括科研院所等事业单位接受委托从企业获得的R&D项目开发经费，在国内注册的外资企业用自有资金支付的R&D活动的经费，计入“企业资金”，而不归入“外国资金”

“企业资金”不包括本单位从国外注册的企业获得的R&D活动经费。政府提供给企业或企业集团的R&D活动经费应计入“政府资金”。例如：某企业承担国家“863计划”课题（经费全部来自政府），将课题的一部分委托给本机构，对本机构而言该经费应计入“政府资金”。

R&D投入指标包括R&D经费指标和R&D人员指标，它们分别以货币和投入工作量来度量R&D活动的规模。依照国际惯例，R&D经费投入统计对R&D活动的执行者而非资助者进行统计, R&D经费总量由各执行单位R&D活动的内部支出加总形成。

2、R&D经费核算方法

R&D经费内部支出：指当年为进行R&D活动而实际用于本机构内的全部支出，应按“全成本核算”的口径进行计量。包括劳务费、其他日常支出、仪器设备购置费、土地使用和建造费等。不包括与外单位合作进行R&D活动而拨给对方使用的经费。

R&D活动的劳务费是指以现金或实物形式支付给R&D人员（见“R&D人员”指标说明）的工资、薪金，以及所有有关的劳务费用，如奖金、养老或抚恤基金、奖金税等。

R&D活动的仪器设备费，是指当年本机构为开展R&D活动在非基建投资中所支出的仪器设备（使用年限一年以上且单位价值在规定标准以上的仪器设备购置）购置费，为开展此活动专用购买的设备费应计入此项；为几类科技活动公用而购买的设备费，按此类活动实际使用（或预计使用）的时间分摊到此类活动的仪器设备费中。

R&D活动的其它日常支出，是指当年直接或间接用于开展该活动的全部实际消耗支出，包括业务费和管理费。例如：原材料费、水电能源费、期刊书报资料费、加工实验费、设备使用费、计算机机时费、资料印刷费、差旅费、修缮费、房租等。计算R&D活动日常支出时，应将整个单位的公共管理费等，分摊到机构相应的R&D活动的日常支出中。

R&D活动的基建仪器设备费，是指当年本机构为开展R&D活动在基建投资中所支出的仪器设备（使用年限一年以上且单位价值在规定标准以上的仪器设备购置）购置费，为开展此活动专用购买的设备费应计入此项；为几类科技活动公用而购买的设备费，按此类活动实际使用（或预计使用）的时间分摊到此类活动的仪器设备费中。

R&D活动的土建费，是指当年为开展此活动在基建投资中支出的土地使用费、房屋和试验场所等的建造费，以及用于对建筑和固定设施进行大规模改建、改装和修理，土地改良工作等的费用。为开展此活动专用基建的费用含在此项内，为公共目的而建的办公大楼实验室等费用可按人均占有面积乘以此类活动的人员所占的比例推算R&D活动的土建费。

R&D经费的外部支出：指本机构委托外单位合作进行的R&D活动而拨给对方的R&D活动经费额。

如果本单位活动种类多，财务不好核算,可以采取下列近似方法核算

在对R&D活动投入人员进行折算之后，方可进行R&D经费的折算。

①科技活动经费内部支出中人员费用是用于科技活动人员的劳务支出，这些费用应按折算后R&D活动人员（投入工作量）占从事科技活动人员的比例分摊。

人员费用＝（科技活动经费内部支出中人员费用）×（折算后R&D活动投入人员÷从事科技活动人员）

②年报的科技活动经费内部支出中其他日常支出主要是用于开展课题活动和非课题科技活动的全部实际消耗性支出（如原材料费、水电费、能源费、加工试验费、设备使用费、计算机时费、资料印刷费等）；非基建设备购置费主要是购置用于科研的仪器设备的费用。可按R&D课题经费占1～6类课题经费的比例折算出用于R&D活动的业务费和科研仪器设备费。也可按R&D人员占从事科技活动人员的比例折算出用于R&D活动的日常支出费用和科研仪器设备费。

经常费中的其它支出＝科技活动经费内部支出中其他日常支出×（R&D活动的课题经费÷1～6类课题经费）

如果本单位的科研业务费少部分用于课题的支出，同时大部分用于非课题的科技活动支出，则

经常费中的其它日常支出＝科技活动经费内部支出中其他日常支出×（折算后R&D活动投入人员÷从事科技活动人员）

公用科研房屋基建费（即科研土建工程费用）是用于建办公大楼等的费用，其中不用于生产经营等活动，应按折算后R&D活动投入人员占从事科技活动人员的比例分摊。

非基建仪器设备费＝科技活动经费内部支出中设备购置费×（折算后R&D活动投入人员÷从事科技活动人员）

基建仪器设备费＝科研仪器设备费×（折算后R&D活动投入人员÷从事科技活动人员）

基建土地费＝科研土建费×（折算后的R&D活动投入人员÷从业人员）

表10  论文与专利填表说明

        科技论文：在全国性学报或学术刊物上、省部属大专院校对外正式发行的学报或学术刊物上发表的论文，以及向国外发表的论文。只统计本单位科技人员为第一作者的论文。

 科技著作：指经过正式出版部门编印出版的科技专著、大专院校教科书、科普著作。只统计本单位科技人员为第一作者的著作。同一书名计为一种著作，与书的发行量无关。

       专利申请受理数：指当年本单位向专利管理部门提出申请并被受理的职务专利申请件数。

         专利授权数：指当年由专利管理部门授予本单位专利权的职务专利件数。

国外授权：指由外国专利管理部门授予专利权的件数。

拥有发明专利总数:指本单位作为专利权人在报告期内拥有的、经专利管理部门授权的有效的发明专利总数。

拥有发明专利总数＝历年累计发明专利授权数－失效的发明专利授权数

平衡关系：OT010≥OT011    PT10 ≥PT11     PT20 ≥PT21   PT20 ≥PT22    PT30 ≥PT31

附表2  机构重点发展学科情况填表说明

  填报范围：本机构重点发展的研究部门，这些部门有明确的研究方向、有稳定的学术梯队、有一定的规模、本学科的研究工作在国内或国外有一定影响。

  重点发展学科的代码：请参照年报工作文件中国家标准GB/T13745-92“学科分类与代码”，根据本研究部门主要研究方向填写至三级学科。

  组成类型： 01.国家（重点）实验室；02. 国家工程技术（研究）中心；03.部门、地方（重点）实验室；04. 部门、地方工程技术（研究）中心；05.与境外机构合办；06.与国内高校合办；07.与国内独立研究机构合办； 08.与境内注册外商独资企业合办；09.与境内注册其他企业合办；10.自建； 11.其他。

  研究水平：1.国内顶尖水平    2.国内上等水平    3.国内中等水平

附表3  人员流动填表说明

    本年新增人员：指上年末不在册，本年末在册的本机构职工。

    应届高校毕业生：指本年毕业并进入本机构工作的高校毕业生。包括招聘的各类大专、大学、研究生院的毕业生。

  招聘的其他人员：包括招聘的除应届高校毕业生以外的人员，也包括调入的人员。

  本年离开本单位的人员：指本机构上年末在册，本年末不在册的职工。包括调出人员、出国人员（不含公派出国）、聘期到期不聘用的人员、辞退或辞职的人员等，不包括离退休人员。

    本年不在岗人员：指本年在册，但基本上没有在本机构工作的人员。包括停薪留职、长期无故旷工、出国逾期不归、机构内部调整富余人员等。

平衡关系：PB1000=PB1110+PB1120+PB1190   PB1120≥PB1210+PB1220+PB1230+PB1240+PB1250    

                  PB1120≥PB1310+PB1320+PB1330   PB2000=PB2110+PB2120+PB2190   

                  PB2120≥PB2210+PB2220+PB2230+PB2240    PB2120≥PB2310+PB2320+PB2330     

                 PB1120=PB1410+PB1420+PB1430+PB1440+PB1450   PB2120=PB2410+PB2420+PB2430+PB2440+PB2450

附表4  科技基础条件平台当年建设情况填表说明

填报范围：填报国家、国务院部门和各地方政府所建立的平台基地，包括本单位的研究实验基地与大型科学仪器、自然科技资源、科学数据、科技文献、科技成果转化公共服务、网络科技环境六个领域当年建设与运行情况。

平台的用户数量：以服务的单位为计量单位，同一个单位算一个。

平台资源的利用率、研究实验基地利用率、大型科学仪器利用率、自然科技资源利用率、

科学数据库利用率、科技文献利用率：分情况选填相应代码

1、利用率在80%以上，利用效果好 ；    2、利用率在60%～80%，利用效果比较好；

3、利用率在40%～60%，利用效果一般； 4、利用率在20%～40%，利用效果比较差；

5、利用率在20%以下，利用效果差。

平台资源对外服务的次数：以服务的单位为计量单位，同一个单位算一次。

平台资源对国家科技计划、各类科研项目及课题研究所提供服务次数：以项目（课题）为计量单位，同一个项目（课题）算一个。

附表5  院所转制填表说明

工业总产值（现价）：指本年生产成品价值、对外加工费收入和自制半成品、在产品期末期初差额价值之和。工业总产值新规定与原规定的区别是：1.新规定的计算不含增值税（销项税额）的价格；2.新规定凡自备原材料一律按全价计算总产值，凡来料加工一律按加工费计算总产值；3.自制半成品、在产品期末期初差额价值的计算，新规定要求若会计在产品成本核算时计算了这部分价值，工业总产值则应包括，否则可不包括。

     产品销售收入：指本单位销售产成品、自制半成品的收入和提供劳务等取得的收入总额。

   利润总额：指本单位在生产经营过程中各种收入扣除各种消耗后的盈余，反映本单位在报告期内实现的盈亏总额（亏损以“—”号表示）。包括本单位的营业利润、补贴收入、各种投资净收益和营业外收支净额。

产品销售利润：指本单位销售收入扣除其成本、费用、税金后的余额。

新产品：指采用新技术原理、新设计构思研制、生产的全新产品，或在结构、材质、工艺等某一方面比原有产品有明显改进，从而显著提高了产品性能或扩大了使用功能的产品。本报表中的新产品产值、新产品销售收入、新产品销售利润等指标即包括经政府有关部门认定并在有效期内的新产品，也包括本单位自行研制开发，未经政府有关部门认定，从投产之日起一年之内的新产品。

新产品开发经费支出：指报告年度内本单位用于新产品研究开发的经费。包括研究、设计、模型研制、测试、试验等费用支出。

新产品工程准备和试生产费用支出：指本单位为生产新产品、应用新工艺发生的建筑物、机器设备、工装模具等固定资产的购买和建造，以及在生产线上进行试生产的费用支出。

为生产新产品和应用新工艺发生的培训费支出：指本单位为生产新产品、应用新工艺而对有关人员进行的设备使用和维护、工艺规程、质量检测、生产组织和系统管理等的培训费用支出。

新产品试销费用：指报告年度本单位为使新产品顺利进入市场而发生的市场调研、试销展销、广告等费用，不包括建立市场销售网络的费用支出。

新产品产值（现价）：指本单位在报告期内生产的新产品价值总量，包括当年生产的新产品产成品价值和自制新产品半成品、在产品期末期初的差额价值。新产品产值是工业总产值的组成部分，计算口径与工业总产值一致。

新产品销售收入：指报告年度本单位销售新产品实现的销售收入。新产品销售收入是产品销售收入的组成部分，计算口径与产品销售收入一致。

新产品出口收入：指报告年度本单位将产品出售给外贸部门和直接出售给外商所实现的销售收入。

新产品销售利润：指报告年度本单位销售新产品实现的利润。

附表  机构课题基本情况表填表说明

课题填报范围：填写本单位在本年度内为解决与科学技术有关的问题，而开展的有组织的、得到本单位认可的活动。包括课题、专题、项目、任务等。只填写本年度内进行的课题，包括本年度完成课题。

平衡关系：JB40≥JB41      JB30≥JB31       JB40=JB43+JB44+JB45

课题名称：凡属保密项目，不填具体名称，可自编名称代替，但课题属性应从实填写。

课题来源：课题来源是指课题的立项单位，请根据课题实际来源选填下列代码。例如：某工业企业承担国家“863计划”课题将其一部分委托给本机构，此课题来源应填“国家863计划课题”（代码12）。  如果某课题同时列入国家科技计划和地方科技计划，请按最高一级填报。

  课题活动类型：请参照科技统计工作文件中“课题活动分类”，根据课题所属类型填写下列相应代码：

      1.基础研究    2.应用研究    3.试验发展   4.研究与试验发展成果应用    5. 推广示范与科技服务    6.生产性活动

  课题学科：请按科技统计工作文件中国家标准GB/T13745-1992“学科分类与代码”，根据课题所属学科填写至二级学科。

  课题技术领域：填写下列相应代码：

   1.信息技术   2.生物和现代农业技术